关于陆河县2020年度县级预算执行和

其他财政收支的审计工作报告　

——2021年9月29日在陆河县第八届

人民代表大会常务委员会第三十八次会议上

陆河县审计局局长 刘远东

　　

主任、各位副主任、各位委员：

　　我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2020年度县级预算执行和其他财政收支的审计情况，请审议。

　　2020年7月以来，陆河县审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，深入学习贯彻习近平总书记对广东工作、对审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，紧紧围绕贯彻落实总书记赋予广东的总定位总目标，认真落实省委省政府和审计署关于统筹推进疫情防控和经济社会发展的工作要求，紧扣县委县政府工作大局，全面履行审计监督职责，依法审计了2020年度县级预算执行和其他财政收支情况。

　　审计结果表明，各部门认真执行县八届人大五次会议批准的财政预算，2020年县级财政预算执行和其他财政收支情况执行良好，财政收支管理总体规范。

　　——加强收入管理，实现收入稳步增长。2020年全县一般公共预算收入3.77亿元，同比增长6.05%，完成年初预算的100.99%，其中：税收收入2.19亿元，同比增长10.23%；非税收入1.58亿元，同比增长0.73%。税收收入占一般公共预算收入的58.09%。

　　——保障重点民生，推动经济稳定发展。2020年减税降费6110万元（含社保费3107万元），有效地降低企业负担；新增债券资金7.42亿元、抗疫特别国债1亿元，保障我县各项重点项目建设；一般性转移支付收入19.92亿元，比上年新增财力2.63亿元（其中特殊转移支付收入1.46亿元），增长24.23%；盘活财政存量资金2900万元，并同新增财力全部用于落实“三保”支出，增强财政保障能力。

　　——坚持改革创新，提升财政管理效能。积极推进深化县级预算编制执行监督管理改革，出台了《关于深化县级预算编制执行监管管理改革的实施意见》，从全流程预算管控转变为聚焦预算编制和预算监管，实行部门自主审批项目，优化预算执行流程，进一步扩大授权支付范围，提高财政资金管理规范性。

　　——加大整改力度，进一步健全体制机制。对上一年度审计查出的问题，有关部门、单位能认真落实主体责任，按项、逐条落实整改，成效显著。经统计，《陆河县2019年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》中反映的37个问题，截至2021年6月底，已整改35个，整改完成率94.6%，整改问题金额1.61亿元，促进建立和完善规章制度5项。提出审计建议34条，被采纳29条。从整改情况看，审计工作报告反映的问题大部分已得到整改，整改取得较好的效果。

　　一、财政管理审计情况

　　组织实施审计了2020年县级预算执行及决算草案编制、县级部门预算执行情况。

　　（一）县级财政管理审计情况

　　1. 县财政局预算编制工作有待改进。

　　一是政府性基金预算和一般公共预算两本预算调整规模较大。二是将5个具有确定性的事项列入代编预算。三是预备费计提比例不足。

　　2. 县财政局制度执行不到位

　　一是国库集中支付制度执行不到位。二是公务卡使用率较低。

　　3. 预算管理有待加强。

　　一是非税收入未及时上缴国库。二是有8项专项资金执行率较低。三是未及时安排使用专项资金。

　　（二）部门预算执行全覆盖审计情况

　　组织对63个县级部门预算执行情况进行了审计。发现的主要问题是：

　　1.部分单位存在超预算、无预算、未按规定列支“三公”经费和培训费、未严格执行政府采购制度等违反 “三公”经费、会议费等管理规定的问题。2.部分单位存在超出规定和限额使用现金、未及时清理往来款、新增固定资产未登记入账、违规报销差旅费等不规范的财务行为。3.部分单位履行非税收入执收职责不到位。

　　   二、重大政策措施落实跟踪审计情况

　　组织对促进就业优先、优化营商环境、基层基础建设年等4个方面的政策措施落实跟踪审计。发现的主要问题是：

　　（一）促进就业优先政策落实情况方面

　　存在未完成2020年职业技能培训任务的问题。

　　（二）优化营商环境政策落实情况方面

　　1. 便民利企服务政策落实不到位。主要是：不动产转移登记业务未能落实“1天办结”，“一窗受理，并行办理”等要求；部分不动产登记业务未设置受理时限；工建审批环节的代办、“一次性告知”等服务不到位；县政务服务中心未能实现“汕尾市工建审批管理系统”与其他系统的信息互联互通、数据共享互认，部分业务无法在该系统上进行审批的问题。

　　2. “网上办事”政策措施落实不到位。仅有5项不动产登记事项可进行网上办理；全县农业投资项目未实现网上办理和备案。

　　3. 行政审批股室职责落实不到位。县农业农村局、县自然资源局和县交通运输局等3个部门未履行相关股室的职责，未真正落实承担统一行政审批服务股室的职能作用。

　　（三）基层基础建设年政策落实情况方面

　　1. “红色细胞工程”工作落实方面，我县有5个村超职数配备“两委”干部。

　　2. “平安细胞工程”工作落实不到位。存在未对婚丧喜庆、文化市集等活动进行登记、未在党群服务中心设立村（社区）公共法律服务工作室、驻村（社区）法律顾问未按规定到村（社区）开展工作、乡村交通安全劝导站工作落实不到位、部分村委未与县公安局指挥中心进行联网等问题。

　　（四）2018年产业园区项目建设推进情况方面

　　1.县产业转移工业园区未完成园区征地任务。2.园区基础设施保障能力不足。存在缺少污水处理厂的问题。3.县产业转移工业园建设项目进度缓慢。4.工程项目手续不齐全。存在未按规定办理工程质量监督手续、未办理竣工验收手续、未办理施工许可证等问题。5. 园区建设存在未严格落实养老保障、未严格执行企业入园准入制度、项目建设超估算（概算）等问题。

　　三、重点民生项目和资金审计情况

　　省级教育补助资金绩效情况方面

　　对陆河县2020年城乡义务教育补助经费使用情况进行审计，发现存在未及时进行预算批复、经费管理不规范、未开展绩效评价等问题。

　　   四、绩效审计情况

　　按照党中央、国务院“花钱必问效”的精神，对政府性债券资金管理使用情况等5个项目开展了绩效审计。发现主要问题是：

　　（一）政府性债券管理使用情况

　　因前期工作准备不足，资金到位后无法及时使用导致专项债券资金3014.64万元滞留县财政无法支出。

　　（二）新增财政直达资金情况方面

　　1.个别单位工作跟进不及时，导致471.23万元滞留财政。2.部分下达至企业的直达资金使用效益不佳。

　　截至2021年7月底，审计发现的问题已全部完成整改。

　　（三）2020年保障性安居工程资金投入和使用绩效审计

　　1.保障房分配管理不到位，存在重复享受公租房实物保障和租赁补贴待遇，未按规定均衡核发租赁补贴、部分人员违规享受保障房政策等问题。2.有131.55万元的保障性住房租金补贴资金（省级专项资金）闲置。

　　（四）技工培养政策落实情况和资金使用绩效专项审计情况

　　1.“广东技工”培养政策实施效果存在不足。存在未组织建设“技能夜校”、未利用“技能网校”开展培训、结业后从事与培训相关职业的比例较低等影响政策实施效果的问题。2. “乡村工匠”工程实施推进缓慢。3. 技工专项资金形成的资产未登记入账。

　　（五）革命老区和原中央苏区振兴发展情况跟踪审计情况

　　1.未制定革命老区振兴发展工作计划。2. 农业产业园省级财政资金使用进度缓慢。3. 农业产业园财政资金撬动社会资本投入效果不明显。4. 未建立农村饮用水水质检测和检测数据共享机制和平台。

　　五、原因分析及审计建议

　　以上问题产生的主要原因：一是预算管理体制改革、落实简政放权、资金安排、绩效考核等方面有待改进。二是一些地区、部门落实重大决策和政策措施有待提高。三是监督管理机制不够完善，部门之间协调联动机制尚不够健全，权责划分不够清晰。

　　（一）坚持依法理财管进财，一步强化预决算编制、执行、管理和监督工作。

　　各部门单位要增强系统观念，强化“大财政、大预算、大资产”理念，严格执行预算法及实施条例规定，提高依法理财意识，全面推进预算执行与绩效目标“双监控”，强化预算约束力，增强预算执行的时效性和规范性。

　　（二）提高执行力，确保重大政策措施落实落地。

　　部门单位要立足新发展阶段，坚持把便民利民惠民政策摆在更加突出的位置，推进就业优先政策落实、营商环境优化等民生保障机制不断完善，充分激发各类市场主体活力，强化“数字政府”建设，不断提高依法行政的能力。

　　（三）建立长效管理机制，强化政策措施的统筹力度。

　　各职能部门要建立完善管理机制，深入抓好主体责任，落实各项政策的监管和绩效评价工作，并强化统筹力度，又好又快地实施政府工程建设，不断提升投资质量效益，充分发挥其对稳投资的引导、带动作用。

　　对本审计工作报告反映的具体审计情况，县审计局已依法征求被审计单位意见并出具审计报告，报告反映的问题正在得到整改和纠正。下一步，县审计局将加强跟踪督促，县政府将按有关规定向县人大常委会报告整改情况。

　　主任、各位副主任、各位委员：

　　今年是中国共产党成立100周年，也是“十四五”开局之年，做好各项审计工作意义重大。县审计局将在县委、县政府和上级审计机关的坚强领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，自觉接受县人大的指导和监督，依法履行审计监督职责，为推动我县经济高质量发展保驾护航，为陆河打造美丽大花园，实现绿色新崛起贡献审计力量。

　　报告完毕，请予审议。